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Tax & Legal Insights

Credito d’Imposta 5.0: sempre più un’opportunità per le imprese


29 Gennaio 2025

La Legge di Bilancio 2025 rafforza il Credito d’Imposta Transizione 5.0, l’incentivo fiscale pensato per sostenere la digitalizzazione, la sostenibilità ambientale e l’efficienza energetica delle imprese italiane. Grazie a un’aliquota agevolata, con incentivi fino al 45% per investimenti fino a 10 milioni di euro, è possibile beneficiare del credito d’imposta per spese sostenute tra il 1° gennaio 2024 e il 31 dicembre 2025, destinate all’acquisto di beni materiali e immateriali strumentali all’esercizio d’impresa, interconnessi al sistema aziendale (cd. beni 4.0), che garantiscano una riduzione dei consumi energetici.

Come funziona l’agevolazione?

L’incentivo si applica agli investimenti effettuati tra il 1° gennaio 2024 e il 31 dicembre 2025. La misura del credito d’imposta varia a seconda del livello di risparmio energetico conseguito mediante gli investimenti agevolabili. L’importo massimo agevolabile è di 50 milioni di euro all’anno per ogni impresa.

Novità della Legge di Bilancio 2025

Tra le novità principali del Piano Transizione 5.0, spiccano:

  • Potenziamento delle aliquote: sono state rimodulate le aliquote garantendo un beneficio fiscale più elevato per le imprese
  • Maggiorazioni per impianti fotovoltaici: aumentano le percentuali di incentivo per moduli fotovoltaici altamente efficienti prodotti nell’UE
  • Semplificazione delle procedure: la determinazione del risparmio energetico è ora più agevole, con regole chiare e trasparenti
  • Cumulabilità con altre agevolazioni: il credito d’imposta può essere combinato con altri incentivi nazionali ed europei, offrendo un ulteriore vantaggio economico alle imprese.

Perché investire nella Transizione 5.0?

Le imprese che colgono questa opportunità possono ottenere un rientro economico immediato, grazie alla riduzione dei costi energetici e ai vantaggi fiscali. Oltre a essere un investimento strategico per la competitività aziendale, il Piano Transizione 5.0 consente di:

  • Efficientamento dei costi produttivi e dei consumi energetici aziendali
  • Accelerare l’innovazione attraverso tecnologie avanzate
  • Migliorare la sostenibilità ambientale, un criterio sempre più rilevante per il mercato
  • Riduzione degli oneri fiscali sulle spese di investimento.

Come accedere all’agevolazione?

Adacta Tax & Legal, con un team dedicato e il supporto di enti certificatori esperti, accompagna le imprese in tutto il percorso:

  • Analisi di fattibilità per verificare l’accesso all’incentivo
  • Gestione della procedura per la richiesta del credito d’imposta
  • Ottimizzazione degli investimenti per massimizzare i benefici fiscali.


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